刍议承兑汇票业务风险的防控刑事案件
一、票据的简述
1.银行承兑汇票作为一种具有高度信用保障、使用便捷的支付结算工具,在我国票据市场占有重要地位。
2.商业承兑汇票作为企业支付工具,有延迟付款、方便融资的功能。由于其利率较低,融资方便等优点,被广泛使用,尤其被中小企业广泛用来融资。商业汇票业务始于1984年,经过20余年的运行,规模不断扩大。
3.汇票贴现。两种票据的债权企业可以将持有的应收票据向银行申请贴现。银行承兑汇票贴现业务以其流动性强、周转灵活、收益稳定等特点而成为各金融机构看好的“黄金业务”。商业承兑汇票贴现则是企业为了解决临时的资金周转困难,获得足够的流动资金而采取的一种方法。
二、票据的风险点
(一)银行承兑汇票业务
从国内票据市场的现状看,银行承兑汇票业务主要面临的风险有信用风险、利率风险、欺诈风险、操作风险和道德风险等几种类型。
1.信用风险。是指银行已承兑、贴现的票据,由于票据申请人支付能力不足,到期资金不能按时收回,导致银行垫付资金,形成银行可能产生不良贷款的风险。
2.利率风险。是随国家货币政策变动和央行的银根抽紧,控制再贴现总量或提高再贴现率,票据市场的资金缩紧,会导致此时持有的票据转让利率损失。
3.欺诈风险。是不法分子利用票据进行诈骗而产生的风险,主要有票据伪造、票据圈钱和票据逃债。
4.操作风险。是银行在办理票据业务过程中,因管理薄弱、业务人员有章不循,或因操作不慎出现失误而导致银行财务损失。如贸易真实性审查不严、超授信额签发承兑汇票、挪用保证金、贷款资金充作保证金和解付未到期汇票等。
5.道德风险。指极少数银行员工利用内控制度的不严密,与不法分子相勾结,违规签发或兑付银行承兑汇票,套取和诈骗银行资金,给银行造成经济损失。
(二)商业承兑汇票业务
企业开具商业承兑汇票的目的主要须银行融资,它机动性较强。但基于商业信用较银行信用风险大,对融资的各方,即债务方、债权方、贴现人都存在着风险。
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通俗汇票与本票区别是什么
1、概念:1)本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我国的票据法所称本票,是指银行本票,不承认商业本票。2)汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定
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银行承兑汇票转让通过什么方式进行
银行承兑汇票转让通过什么方式进行银行承兑汇票转让方式有三种:贴现、背书转让、汇票质押。贴现贴现是指持票人在需要资金时,将其持有的未到期的商业汇票,经过背书转让给银行,并贴付利息,银行从票面金额中扣除贴
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汇票背书行为无效的情形是哪些
汇票背书行为无效的情形是哪些背书是指在票据的背面或粘贴单上记载有关事项并签章的票据行为。背书是转让票据权利的一种方式,也是票据得以流通的基础。背书无效的情形:1、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的,
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