一案例简介

　　案例1，客户王某某去世，其儿王某与其母亲两人持客户死亡证明、存折与存单原件、各自身份证、结婚证以及户口本原件前往银行支取款项。从户口本原件看，只有两个继承权人，由于不知道密码，故王某想以继承权人的身份支取该笔款项，但银行以要求出具继承权公证书为由拒绝支付。

　　案例2，贾某某父亲去世，在银行留了一笔存款，现在贾某某准备去银行提取，携带了本人的身份证和家庭的户口本，以及父亲的死亡证明。为了保险起见，贾某某让村委会主任在父亲的遗嘱上盖章并注明“此为贾某遗嘱，贾某某为贾某儿子，请给予取款”。银行以手续不齐为由拒绝办理。

　　案例3，客户林某某去世，其妻子张某某知晓林某某账户密码来银行提取存款，因为没有林某某身份证，银行柜面人员又知晓林某某已经去世，所以拒绝张某某提取账户中的资金。

　　案例4，公证机构工作人员到银行查询被继承人存款情况，银行予以拒绝。

二案例分析

　　上述是银行在办理继承取款过程中会经常碰到的四种情形，从案例看，由于相关手续不齐全，银行均予以拒绝办理，银行的做法是正确的，笔者逐一分析如下：

　　案例1，根据中国人民银行《关于执行储蓄管理条例的若干规定》第四十条第一款的规定，“存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地的公证处（未设公证处的地方向县、市人民法院）申请办理继承权证明书，储蓄机构凭证明书办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时，由人民法院判处。储蓄机构凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付手续。”故在实务中，银行原则上应当凭借继承权公证书办理，在发生争议后，可凭法院判决书（裁定书或调解书）办理。由于继承权人之前可能记载在同一本户口本上，之后或因婚嫁、就业等原因迁出原户籍地，故户口本上所记载的继承权人并不必然是全体继承权人。所以案例中银行以要求出具继承权公证书为由拒绝支付是正确的。

案例2，实务中，有可能出现继承权人出具了死者生前立下的遗嘱，甚至还有证实遗嘱签字真实性的公证书，根据最高人民法院《关于贯彻执行中华人民共和国继承法若干问题的意见》第四十二条的规定，“遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公证遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准；没有公证遗嘱的，以最后所立的遗嘱为准。”故对于有公证的遗嘱，只能体现其证实性，但无法反映出是否为最后一份遗嘱。另外遗嘱不是银行审查的对象，即使遗嘱完全符合要求也无法凭此取款。

　　案例3，根据《关于执行储蓄管理条例的若干规定》第四十条第二款的规定，“存款人已死亡，但存单持有人没有向储蓄机构申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去储蓄机构支取或转存存款人生前的存款，储蓄机构都视为正常支取或转存，事后而引起的存款继承争执，储蓄机构不负责任。”换言之，在取款人有密码，能提供身份证明且银行不知情时，临柜人员可按正常的取款或代理取款程序办理。案例中，银行柜员知晓林某某已经去世，那么代理关系就不存在了，需要走继承关系以公证的方式取款，所以应拒绝办理存款支取业务。

　　案例4，根据《关于在办理继承公证过程中查询被继承人名下存款等事宜的通知》第三条规定，“公证机构在办理继承公证过程中需核实被继承人银行存款情况的，各银行业金融机构应当予以协助”。《关于没收储蓄存款缴库和公证处查询存款问题几点补充规定》，“公证处在办理继承权公证的过程中，需要向银行核实有关储蓄存款情况时，须提供存款储蓄所名称、户名、账号、日期、金额等线索，银行应协助办理”。由此可知，公证处并无直接在银行查询存款的权力，只有核实权。“查询”与“核实”两者是有差异的，“查询”是存款信息的从无到有，“核实”是在现有信息的基础上，为了确信所做出的查实核验等工作。所以银行拒绝公证机构工作人员查询被继承人存款的做法是正确的。

三银行应注意的问题

　　继承支取存款在银行属于特殊业务，涉及继承法及监管部门的一些规定，政策性强，银行柜员如缺乏这方面知识，很难向继承权人作出解释，以致引起操作风险，直至发生被诉的法律风险，笔者认为下列问题需引起银行重视。

　　（一）柜员应熟知相关规定。目前针对继承权人取款的主要有《关于执行储蓄管理条例的若干规定》《关于在办理继承公证过程中查询被继承人名下存款等事宜的通知》等相关规定，如有内部制度的也应一并熟知。从谨慎角度出发，对于办理大额继承取款业务的，则需要有权机关出具的书面材料，目前主要是公证机构出具的继承公证书和法院的判决（裁定或调解）书。对于继承权人需查询被继承人存款情况的，则要求其出具公证机构出具的《存款查询函》。对于金额小，风险低的继承支取，银行可根据个案情况，要求继承权人提供存款资料以及可能提供的证明继承权的法律文件，如户口本加上当地村委会（或社区）出具的继承权人的相关证明文件等，一并附加含风险兜底的承诺书等材料经有权审批人审批后办理。

　　（二）加强对公证书真实性的审查。根据《公证程序规则》第四十二条的规定，“公证书包括以下主要内容：公证书编号；当事人及其代理人的基本情况；公证证词；承办公证员的签名或签名章、公证机构印章；出具日期。其中编号具有唯一性，任何一份公证文书都具有编号，对于无编号的公证书，银行临柜人员至少应该持怀疑态度；公证证词是公证书的主体与灵魂所在，临柜人员务必从形式上认真审查，要审查证词是否注明了全体继承人，每个继承权人应当分到多少份额，是否存在遗嘱继承优先于法定继承的情形。对于有疑问的，可通过电话与公证机构核实疑问情况，以判断公证书的真实性。

　　根据《关于在办理继承公证过程中查询被继承人名下存款等事宜的通知》第一条经公证机构审查确认身份的继承人，可凭公证机构出具的《存款查询函》查询作为被继承人的存款人在各银行业金融机构的存款信息。第二条银行业金融机构接到《存款查询函》后，应当及时为继承人办理查询事宜，并出具《存款查询情况通知书》等相关规定，银行对持有《存款查询函》的继承权人的查询事宜应予以积极配合。

　　（三）谨慎办理代理取款业务。如果临柜人员不知晓存款人去世的消息，且提取人知晓密码，符合代理的规定，则可以办理取款手续。假如存款人为社会知名人士，新闻已报道其死亡消息，但取款人取款时未申明，银行是否具有依职权主动审查死亡事实的职责，是否可以拒绝取款人的取款要求，目前缺乏明确的法律规定，从保护继承权人合法权利和银行自身利益的角度出发，银行自身应当对此类现象提出更高的要求，从严和谨慎办理。

来源：网络

声明本平台所推送内容除署名外均来自于网络，仅供学术探讨和信息共享,如有侵权，请联系删除。